企业除了编制资产负债表、利润表，有需要还要编制现金流量表。现金流量表可以根据报表填写，也可以根据凭证分录填写。下面教大家：现金流量表怎么填。示例为：根据凭证分录填写现金流量表。方法/步骤1/8分步阅读

现金流量表有四个模块：

一、经营流动产生的现金流量

二、投资活动产生的现金流量

三、筹资活动产生的现金流量

四、调节项目

五、现金期初、期末余额

2/8

一、经营流动产生的现金流量

主要填写经营过程中的现金收瞧胆入，就是买货、销货、支付工资等收付的现金。

示例销货8000元：填写在第1次中的销售商品收到的现金；

采购货物5000元：填写在第10行次的购买商品支付的现金；

管理费用1500元：填写在第18行次的支付其他的现金中。

最后经营活动产生的现金流量净额=8000-5000-1500=1500元。

3/8

二、投资活动产生的现金流量

此部份主要填写投资过程中产生的现金收支，比如收到别人投资的现金、购买、处置固定资产等现金收支。

4/8

三、筹资活动产生的现金流量

此部份填写收到的实收资本，偿还债务等现金收支。

示例：收到股东50万实收资本，则填写在第38行次，最后筹资活动产生的现金流量净额=50万-0=50万。

5/8

报表56行次，是以上三部份内容的合计=经营活动产生的现金流量+投资活动产生的现金流量+筹资活动产生的现金流量（如果是减少则用减法）称栗随=1500+50万=501500元。

6/8

四、调节项目

接下来，就是调节项目，先把净利润填写在第57行次。

示例：2月份本年利润为亏损8935.89元，则在57行填写-8935.89元。

7/8

填写好净利润后，再调整实际已经收取或支付了现金，但未影响利润的金额。

如以下分录，采购或销售过程中的税金，实际已收支，但未影响利润。

还有计提工资的分录，虽影响利润，但未支付。

行次74=10000+1162.39-726.5=10435.89元

填写完后，第75行次为调节部份的合计=-8935.89+10435.89=1500元

这样两前三部份经营、投资、筹资的合计就等于调节部份的合计了。

8/8

五、现金期初、期末余额

最后一部份把现金期末余额填写在81行次排倘，期初余额填写在82行次。

83行次为期末余额减期初余额=501500-0=501500元。

同时，调节部份的余额也会等于56行次的经营、投资、筹资三部份的合计。

报表现金流量表