在账务处理过程中，预提的费用和实际支出往往会存在一定差异，那么这部分差异应该怎么操作呢？下面为大家分享下关于“应付职工薪酬期末有余额调整”的日常经验：工具/原料more财务软件网络电脑方法/步骤1/11分步阅读

1、打开财务软件——进入到财务软件的主页面——点击“财务会计”

【注意事项：“财务会计”的位置位于财务软件主页面的第二项；】

如下图：

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2、点击“财务会计”模块之后——点击其下的“总账”

【注意事项：“总账”在“财务会计”下的第一项；】

如下图：

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3、点击模块“总账”之后——点击其下的子功能“凭证处理”

【注意事项：“凭证处理”位于“总账”模块下的第一项；】

如下图：

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4、点击子功能“凭证处理”之后——然后点击其下的明细功能“01001凭证录入”

【注意事项：

“01001凭证录入”位于子功能“凭证处理”的第一项；

总账所有的凭证录入都是通过此处；】

如下图：

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5、点击明细功能“01001凭证录入”之后——出现界面“记账凭证”，需要在此界面进行以下操作：

第一步：日期

【注意下：“日期”此处指——a.业务日期；b.会计期间；】

如下图：

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6、点击明细功能“01001凭证录入”之后——出现界面“记账凭证”，需要在此界面进行以下操作：

第二步：摘要

【注意事项：“摘要”即起着阐述说明的作用；】

如下图：

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7、点击明细功能“01001凭证录入”之后——出现界面“记账凭证”，需要在此界面进行以下操作：

第三步：会计科目——借方（6601 工资）

【注意事项：“会计科目”——借方；】

如下图：

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8、点击明细功能“01001凭证录入”之后——出现界面“记账凭证”，需要在此界面进行以下操作：

第四步：摘要——贷方

【注意事项：“摘要——贷方”起着阐述说明的作用，可直接输入“..”复制借方摘要；】

如下图：

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9、点击明细功能“01001凭证录入”之后——出现界面“记账凭证”，需要在此界面进行以下操作：

第五步：会计科目——贷方（2211 应付职工薪酬）

【注意事项：

“会计科目”——贷方科目；

一般情况下，每月预提之后，下月会将上月预提红冲，补做真实发生金额，避免该科目余额的发生；】

如下图：

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10、点击明细功能“01001凭证录入”之后——出现界面“记账凭证”，需要在此界面进行以下操作：

第六步：金额

【注意事项：

“金额”指——a.借方金额；b.贷方金额；

“金额”以红字方式冲抵上月预提；】

如下图：

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11、点击明细功能“01001凭证录入”之后——出现界面“记账凭证”，需要在此界面进行以下操作：

第七步：保存

【注意事项：“保存”按钮在界面“记账凭证”的左上角；】

如下图：

注意事项

1、“摘要——贷方”起着阐述说明的作用，可直接输入“..”复制借方摘要；

2、一般情况下，每月预提之后，下月会将上月预提红冲，补做真实发生金额，避免该科目余额的发生；

工资应付职工薪酬期末余额调整预提红字冲抵